在众人一一阐述完毕后，国防总长陆尚荣站了起来，威严的目光扫视四周后缓缓地说道：“今天的会议目的，一是听取各方面对于战事的汇报，二是决定下一阶段的作战目标。对于日本地野心和侵略企图，我们是坚决要回击的。虽然舆论、内阁等各方面有不同的意见，进来因为和谈的mí_hún汤也弄晕了不少人士，但是主流意见对国防军的正义行动是支持的，我们国防军自身更应该站稳立场。对日本打也好、谈也好，归根到底是为了维护国家主权和领土完整，从这一立场出发，我们要有‘准备谈’的从容，‘争取和’的胸怀、‘不怕打’地信心……等会请大家重点探讨下一阶段的作战方针。”
“大本营密令甲字第七号：第二阶段作战目标大体以东北为主战场、山东为辅战场。以东南沿海各省宜登陆区为可能战场；主战场方面，以敌关东军（第五师团）、朝鲜军（第二师团）、中国驻屯军（分布在山海关和天津租界的日军，总兵力约1个联队）、新增援之两个师团为主要作战对象；辅战场方面，以日军新增援之一个师团为主要作战对象；可能战场方面，以敌海军陆战队为主要作战对象……作战态势上，主战场方面以迎战为主，积极防御、迟滞、消耗敌军进攻，进行有利条件下的运动战、阵地战。伺机歼灭其一部或大部；辅战场方面以牵制为主，积极防御，以阵地战为主，遏制敌军扩大登陆场的企图；可能战场方面以监视为主，提供提前预警。减少我方损失……”
“大本营密令甲字第八号：主战场兵力，以第2、第11、第12、第13、第14步兵师，第2骑兵师为主力，以中央卫戍师为预备队担负机动作战。以东北军区各警备部队、预备部队为辅助，担负防御作战；辅战场兵力，以第3、第15步兵师为主力，以第22步兵师为预备队担负牵制作战，以华北军区各警备部队、预备部队为辅助，担任防御作战；可能战场方面，责成各省军分区部队担负守土职责；以第1步兵师担负京畿卫戍区及关内外铁路枢纽防御任务，以中央教导师为大本营总预备队听候调遣……鉴于当前铁路运力紧张、军需物资供应紧张。原则上要求以现有机动兵力与东北、华北军区兵力完成作战任务，不再从其他地区抽调兵力进行增援。”
“大本营密令甲字第九号：除山东前指目前所掌握之飞机外，第1、第2航空联队均配合主战场方向作战，由该战区长官掌握，第1联队由北京前出至葫芦岛海军基地、秦皇岛作战，第2航空联队由沈阳前出至辽阳作战；海军主力会同要塞炮兵以固守基地为主，主要配合陆军作战，不放弃有利条件下的出海作战。海军航空兵除侦察力量外。暂时划归第1联队指挥，改为陆基飞行。”
“大本营密令甲字第十号：第二阶段作战。在沈阳建立主战区指挥部，以陆尚荣为战区司令长官，萨镇冰为副司令长官，以蒋方震、程璧光为正副参谋长，协调本战区一切海、陆、空军事行动，可采取一切认为属必要之措施进行会战；在辽阳建立前敌指挥部，以周羽为前敌总指挥，吴俊升、马占山、齐恩远为副总指挥，全权指挥东北军区各部队作战；辅战区方向，保留山东前指，仍旧担负指挥任务，对大本营负责；可能战场方向，要求各省军分区会同驻军部队组织指挥机构，担负指挥任务；在大本营成立战备值班室，以宁武、李春锦为正副主任，全权组织军需用品生产、运输、调度；以陈宦为战区巡视员……”
“大本营绝密乙字第一号：根据目前掌握之情报显示，敌海军军舰未安装足够之气球炮，亦未掌握相应克制炮弹（指白磷弹），其航空实力亦未足与我对抗，故第1航空联队可在时机恰当之际发动攻击，以试验飞行器对海攻击之功效，大本营直属飞艇队同时划归第1联队指挥，增强攻击力量……”
“大本营绝密乙字第二号：主战区方面，以歼灭其有生力量为指导方针，必要时可采取诱敌深入方针，暂时放弃非重要地区，但辽阳作为东北最重要之工业基地，抚顺、鞍山作为最重要之原料产地，沈阳作为最重要之政治中心、秦皇岛、葫芦岛作为最关键之海军基地，必须战至最后一人，决不可放弃……”
随着一道道命令的发出，整个国防军系统上下宛如一部上足了发条的机器，开始了更大范围内地高速运转。山东战事结束，第1、第11、12步兵师依次登车，向各自的归属战区奔去，各大军工厂、军需厂在降低生产强度5天后，重新恢复了满负荷运转……入夜后的关内外铁路沿线各主要站点不时有一趟又一趟的军列开过，车站荷枪实弹的铁路警卫牢牢担负起警戒任务，防止一切可疑分子刺探军情。在军列经过天津、北京、山海关地时候，军列都特别小心，因为此处尚且驻扎着日军的中国驻屯军，人数虽然不多，但万一要给铁路搞个破坏却是相当容易。好在一切平安无事，待马瑞风少将的第1步兵师接过防务时，便再也不怕日本人捣鬼了。
在解释为什么不先发制人、攻击日军中国驻屯军时大本营是这样考虑的：“各国在中国均驻有多少不等地武装力量，是得到《辛丑条约》肯定而进行的对中国政府进行军事监视的行为，单纯从武力上加以歼灭或封锁固然可以做到，却不免授人以柄，给了日军发动